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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-09-09 17:22

老師，以您說(shuō)的應(yīng)收賬款為例，應(yīng)收賬款明細(xì)期末借方余額這個(gè)可以理解，但是 加上預(yù)收賬款明細(xì)期末的借方余額，預(yù)收賬款是負(fù)債類科目，其余額是在貸方吧？借方的余額應(yīng)該是零吧？

鄒老師 解答

2015-09-09 17:08

“應(yīng)付賬款”＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  “應(yīng)收賬款”＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  “預(yù)收款項(xiàng)”＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  “預(yù)付款項(xiàng)”＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

鄒老師 解答

2015-09-09 17:26

預(yù)收賬款也會(huì)存在借方余額 
比如預(yù)收10萬(wàn)，后來(lái)確認(rèn)收入20萬(wàn)，就出現(xiàn)借方10萬(wàn)余額

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“應(yīng)付賬款”＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　“應(yīng)收賬款”＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　　“預(yù)收款項(xiàng)”＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　“預(yù)付款項(xiàng)”＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
2015-09-09 17:08:55
有的單位不設(shè)預(yù)收賬款科目，只有應(yīng)收賬款，預(yù)收的就在應(yīng)收的貸方反映了
2014-10-26 10:09:08
您好 這樣填寫正確的
2019-10-23 17:41:34
您好，應(yīng)收賬款=預(yù)收賬款借方+應(yīng)收賬款借方-壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款貸方+預(yù)收賬款貸方
2019-04-18 14:12:35
你好，需要看應(yīng)收和預(yù)收，應(yīng)付和預(yù)付的明細(xì)賬 報(bào)表中的應(yīng)收=應(yīng)收明細(xì)賬的借方余額+預(yù)收明細(xì)賬借方余額 預(yù)收=應(yīng)收明細(xì)賬的貸方余額+預(yù)收明細(xì)賬貸方余額 應(yīng)付=應(yīng)付明細(xì)賬的貸方余額+預(yù)付明細(xì)賬的貸方余額 預(yù)付=應(yīng)付明細(xì)賬的借方余額+預(yù)付明細(xì)賬的借方余額
2020-01-15 11:34:39
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