菠蘿 追問(wèn)

2019-06-01 14:09

沒(méi)有量呢 短期的 上個(gè)月干兩個(gè)月就完工 要怎么月末處理 有完整的會(huì)計(jì)分錄嗎

小洪老師 解答

2019-06-01 15:12

你好，具體的會(huì)計(jì)分錄如下：
1、工程實(shí)際成本費(fèi)用支出 
 借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械使用費(fèi)/其他直接費(fèi)用等
 貸：應(yīng)付職工薪酬/原材料/應(yīng)付賬款等
2、資產(chǎn)負(fù)債表日按照工程完工進(jìn)度百分比法確認(rèn)建造收入和合同成本
 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
 工程施工-合同毛利（兩者差額，可能再借方也可能在貸方）
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
3、與工程發(fā)包方（業(yè)主）辦理工程結(jié)算
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
 貸：工程結(jié)算
4、工程完工
借：工程結(jié)算
 貸：工程施工-合同成本
 工程施工-合同毛利

菠蘿 追問(wèn)

2019-06-01 16:18

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)額是怎么來(lái)的？是工程施工結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)的嗎

小洪老師 解答

2019-06-01 18:41

你好是根據(jù)你工程施工實(shí)際發(fā)生了多少結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的