浩瀚星辰 追問

2019-05-31 17:28

那不就影響今年的損益了，不計入以前年度損益嗎/

江老師 解答

2019-05-31 17:30

這個也可以計入以前年度損益調(diào)整科目，那就是在2019年企業(yè)所得稅年報時不用調(diào)增。如果是計入2019年當(dāng)年的費用，屬于企業(yè)所得稅年報時需要調(diào)增處理。

浩瀚星辰 追問

2019-05-31 17:44

那這樣做的話，這個費用可以在18年匯算清繳抵扣嗎？年財務(wù)報表要做相應(yīng)的調(diào)整嗎

江老師 解答

2019-05-31 17:47

這個費用是能在18年抵扣，但是沒有做賬務(wù)處理，因此也不能在18年列支費用。由于不屬于19年的費用，因此也不能在19年的企業(yè)所得稅稅前列支

浩瀚星辰 追問

2019-05-31 17:51

18年年度報表需要調(diào)整嗎

江老師 解答

2019-05-31 18:05

18年的財務(wù)報表不需要調(diào)整

浩瀚星辰 追問

2019-05-31 18:26

那這個費用應(yīng)該填在匯算清繳哪一欄

江老師 解答

2019-05-31 18:28

你需要說具體的是什么費用，以及去年暫估了多少費用，今年的發(fā)票是多少費用，這樣才好處理

浩瀚星辰 追問

2019-05-31 18:29

管理費用，去年沒有暫估

江老師 解答

2019-05-31 18:29

去年不有暫估，不影響去年的數(shù)據(jù)，不填寫企業(yè)所得稅年報的數(shù)據(jù)

浩瀚星辰 追問

2019-05-31 19:01

那個管理費用是怎么申報匯算清繳的

江老師 解答

2019-05-31 19:04

這個直接看管理費用2018年全年的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報處理。進(jìn)行分類填寫至A104000期間費用明細(xì)表中