熏衣草 追問

2019-05-31 16:55

不是說沒有以前年度損益科目了邁？

熏衣草 追問

2019-05-31 16:56

還有上年計提了盈余公積及計提了交納集團(tuán)的利潤需要沖回的會計分

maize老師 解答

2019-05-31 16:57

那你用不是企業(yè)會計準(zhǔn)則吧，企業(yè)會計準(zhǔn)則還有

熏衣草 追問

2019-05-31 16:57

去年是小企業(yè)

熏衣草 追問

2019-05-31 16:59

今年改用了企業(yè)會計準(zhǔn)則，但說以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)后無余額，需要調(diào)整會計報表期初數(shù)達(dá)

熏衣草 追問

2019-05-31 17:00

還有上年計提了盈余公積及計提了交納集團(tuán)的利潤需要沖回的會計分錄？？

maize老師 解答

2019-05-31 17:03

需要調(diào)整會計報表期初數(shù)是的，還有上年計提了盈余公積及計提了交納集團(tuán)的利潤需要沖回的會計分錄？？這個你之前做啥

熏衣草 追問

2019-05-31 17:08

如果調(diào)整的期初數(shù)跟審計報告就不一致了達(dá)

熏衣草 追問

2019-05-31 17:08

借利潤分配未分配利潤貸盈余公積

熏衣草 追問

2019-05-31 17:09

借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款

熏衣草 追問

2019-05-31 17:28

是按去年做相反的會計分錄邁？

maize老師 解答

2019-05-31 17:36

是的，做相反的分錄

熏衣草 追問

2019-05-31 17:40

這樣做了后報表期初數(shù)跟審計報告期末數(shù)不一致了有影響邁？

maize老師 解答

2019-05-31 17:56

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末余額”欄有關(guān)項(xiàng)目填列本年度資產(chǎn)負(fù)債表“年初余額”欄。如果企業(yè)發(fā)生了會計政策變更、前期差錯更正，應(yīng)當(dāng)對“年初余額”欄中的有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；如果企業(yè)上年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容與本年度不一致，應(yīng)當(dāng)對上年年末資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的名稱和金額按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入“年初余額”欄。

maize老師 解答

2019-05-31 17:57

應(yīng)該是沒有影響的