春華秋實 追問

2019-12-09 16:02

按上面的分錄做，在財務(wù)軟件中，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤和利潤表中的凈利潤數(shù)據(jù)不相符!差額就是以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該在貸方分錄!但做了貸方分錄，應(yīng)交所得稅又不一樣了！遇到過嗎？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:06

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

春華秋實 追問

2019-12-09 16:29

問題是不是公式!而是報表出來不相符!怎么來解釋?不可能和你一樣說一大堆公式吧

鄒老師 解答

2019-12-09 16:31

你好，符合這個公式那說明報表數(shù)據(jù)就沒有問題的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
如果沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計
如果有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那就需要加上以前年度損益調(diào)整對報表勾稽關(guān)系的影響

春華秋實 追問

2019-12-09 19:22

你發(fā)的補(bǔ)繳所得稅分錄是一步過程嗎？不存在多繳稅分錄？

鄒老師 解答

2019-12-09 19:23

你好，匯算清繳時補(bǔ)交所得稅就做這3個分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
如果多交是做退稅分錄，做上面分錄的相反分錄

春華秋實 追問

2019-12-09 19:29

利潤分配——未分配利潤最后年底怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-09 19:30

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就到了最后的科目，不需要再做其他處理了