12345@ 追問

2019-05-31 16:42

老師能不能寫一下分錄

12345@ 追問

2019-05-31 16:42

麻煩老師了

張艷老師 解答

2019-05-31 16:46

借：長期股權(quán)投資  500
       貸：主營業(yè)務(wù)收入   442.48
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 57.52
借：主營業(yè)務(wù)成本  400
         貸：庫存商品 400

12345@ 追問

2019-05-31 16:47

老師主營業(yè)務(wù)收入不應(yīng)該是500嗎？

張艷老師 解答

2019-05-31 16:48

上面的金額是要500萬含稅金額計算的。

12345@ 追問

2019-05-31 16:50

您的意思是公允價值包括增值稅了嗎？不是應(yīng)該用公允價值乘以稅率嗎是長股投的成本？

張艷老師 解答

2019-05-31 17:17

如果這個是考試題目的話，請將題目整體信息上傳一下。
這個很好理解的，如果題目中給出的公允價值是含稅金額，您就做價稅分離。如果是不含稅金額的話，這個500萬就是主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)字。沒有必要糾結(jié)于此。