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請(qǐng)問(wèn)本公司為一般納稅人，本期銷(xiāo)項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)80，留抵稅額為80，也就是100-80=20小于80，不用交稅，那會(huì)計(jì)分錄怎么做啊。

憤怒的嚓茶

于2019-05-31 15:57 發(fā)布 ??904次瀏覽

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送心意

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-31 15:59

把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去

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月末一般納稅人需要做結(jié)轉(zhuǎn) 看下附件結(jié)轉(zhuǎn)分錄

2018-11-07 17:50:27

把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去

2019-05-31 15:59:27

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額5 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額5 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5

2019-07-20 13:22:15

這兩個(gè)是兩條線(xiàn)；留底稅額就在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅中反應(yīng)；而簡(jiǎn)易征收是在應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅中反應(yīng)的；增值稅申報(bào)表也是分兩欄單獨(dú)申報(bào)。

2019-02-25 09:54:46

你好，留抵稅額是留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中比如銷(xiāo)售是100，進(jìn)項(xiàng)是120 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）100 未抵扣的20留在進(jìn)項(xiàng)稅額中

2020-05-19 10:35:30

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