雪逸 追問

2019-05-31 08:17

是稅控技術(shù)服務(wù)費，280元，先認(rèn)證唄？然后再轉(zhuǎn)出，然后再全額？

答疑-王老師 解答

2019-05-31 08:26

稅控技術(shù)服務(wù)費若是開的專票，先認(rèn)證，再轉(zhuǎn)出，再全額抵減。
若是開普票的話，直接全額抵減。

雪逸 追問

2019-05-31 08:28

好的

答疑-王老師 解答

2019-05-31 08:28

祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

雪逸 追問

2019-05-31 10:05

怎么做分錄？

答疑-王老師 解答

2019-05-31 10:37

答:1、新戶初次購買金稅盤及繳納技術(shù)維護(hù)費,可以全額抵減稅款,依據(jù)《財稅[2012]15》號文.

做賬時會計分錄:

借:管理費用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

抵減稅款時會計分錄:

借:應(yīng)繳稅費------應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費用

2、每年繳納防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費,可以全額抵減稅款,依據(jù)《財稅[2012]15》號文.

做賬時會計分錄:

借:管理費用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

抵減稅款時會計分錄:

借:應(yīng)繳稅費------應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費用