
老師,12月底是否得計提企業(yè)所得稅?分錄怎么做?結(jié)轉(zhuǎn)需要在1月份繳納后結(jié)轉(zhuǎn)還是?分錄怎么做?以前年度虧損的是不是就不用繳納企業(yè)所得稅呢?該如何填表
答: 如果你第四季度,即10.11.12月有利潤,之前也是盈利的就得計提,如果之前季度是虧損的,第四季度就彌補了不用計提,計提所得稅,借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 交納時,借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款,以前年度虧損的只有匯算后有利潤才能補虧
上季度企業(yè)首次有盈利情況,計提企業(yè)所得稅,季末報稅時彌補了以前年度虧損后仍是虧損的,所以不用繳納所得稅,那么賬上已計提的所得稅怎么沖平
答: 你好,把計提的沖銷就是了 借;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅,貸;所得稅費用
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請問一下對于彌補以前年度虧損我這樣理解對不對 若未來五年內(nèi)稅前利潤彌補虧損后還有利潤剩下的 剩下的利潤就要計提企業(yè)所得稅 計提盈余公積。若未來五年后仍未彌補完虧損,就用稅后利潤來彌補,彌補后還有利潤的,剩下的利潤就要計提盈余公積,請問我這樣理解準確嗎
答: 你好! 是的,你的理解很對

