樸老師 解答

2019-05-30 11:10

不是，你說的第二種的話需要你給攜程打款傭金，然后他給你開傭金發(fā)票

???? 追問

2019-05-30 11:45

以50元/張給我              以60元/張給攜程             以70元/張賣給消費(fèi)者
景區(qū) -------------------→  我   ------------------→攜程-------------------→消費(fèi)者
問題：老師，我已確定這個關(guān)系是：攜程本該給我打70的款，但只打給我60，扣掉的10元就是他們的傭金，他就給我開10元的發(fā)票。然后我本應(yīng)該給景區(qū)70的款，只給他們50，扣掉20就是我們的傭金收入，我就給他開20的傭金發(fā)票，這樣是正確的開票金額和模式嗎？

樸老師 解答

2019-05-30 11:47

這個方式的話涉嫌偷漏稅，你可以咨詢下稅局

???? 追問

2019-05-30 12:09

我剛咨詢了稅局是可以直接這樣操作的。我么就是收取賣票的手續(xù)費(fèi)作為收入而已。那舉個例子老師，收到攜程最終給我的60門票款是已經(jīng)扣掉10元傭金發(fā)票的，那我收到60，收到10元發(fā)票，付給景區(qū)50，開出20元傭金發(fā)票的分錄分別應(yīng)該怎么寫呢？

樸老師 解答

2019-05-30 13:50

你要差額征稅嗎？差額征稅的話可以的，確認(rèn)收入按照傭金來確認(rèn)

???? 追問

2019-05-30 14:02

我們正在辦旅行社資質(zhì)準(zhǔn)備差額納稅那我上面問題四步的分錄和金額怎么寫呢

樸老師 解答

2019-05-30 14:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）

借：主營業(yè)務(wù)成本等科目（按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與增值稅額的差）

貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等科目（按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額）

???? 追問

2019-05-30 14:05

我們是小規(guī)模，我收到60的款和10元傭金發(fā)票怎么做賬

樸老師 解答

2019-05-30 14:08

差額征稅的計稅額=（總金額-分給他人的金額）/（1+3%）

普通征稅=含稅收入/（1+3%）

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

???? 追問

2019-05-30 16:10

老師，我的問題是我收到60的款和10元傭金發(fā)票,付出去50的款和20的傭金發(fā)票，四筆對應(yīng)的分錄和金額應(yīng)該是多少？我不知道怎么計算，能不能麻煩老師寫清楚一點(diǎn)。用數(shù)字寫，我這邊方便理解呢。感謝

樸老師 解答

2019-05-31 08:58

收到60的錢計入主營業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本做50元，10元做差額計稅的收入，這樣來做

???? 追問

2019-05-31 09:06

老師我的收入應(yīng)該是代理傭金收入20，成本應(yīng)該是代理傭金成本10元呢

樸老師 解答

2019-05-31 09:08

按照你上面說的不是你賺10元，攜程賺10元的嗎

???? 追問

2019-05-31 09:13

但是我們開發(fā)票是攜程給我開10元發(fā)票，我給景區(qū)開10元發(fā)票，都是傭金手續(xù)費(fèi)。我收到的錢不能作為我的收入成本

???? 追問

2019-05-31 09:13

我只賺差價的

???? 追問

2019-05-31 09:13

6000怎么是收入呢？

樸老師 解答

2019-05-31 09:15

你申請差額征稅就可以了，計稅的時候是按照傭金來算的

???? 追問

2019-05-31 10:00

那我可以做賬的時候就直接做傭金收入和成本嗎？票款就作為往來款核算

樸老師 解答

2019-05-31 10:32

那你直接做成代收代付和傭金收入（這個傭金相當(dāng)于服務(wù)費(fèi)），不要做成成本了