木 木 追問

2019-05-29 15:47

這個該怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 16:50

支付時
借：合同資產(chǎn)
貸：銀行存款
后期比如收入10萬
借：銀行存款10
貸：營業(yè)收入7
合同資產(chǎn)3

木 木 追問

2019-05-29 17:37

老師我是這樣理解的
收對方入場費
借銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
如果這筆費用按月攤銷應(yīng)該如何攤銷。

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 18:14

你是受對方，我理解成你支付了

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 18:15

收到時
借：銀行存款
貸：合同負債
分攤
借：合同負債
貸：營業(yè)收入

木 木 追問

2019-05-29 18:31

老師 貸方是合同負債？有這個科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 19:45

這是18年新科目，以前用預(yù)收賬款

木 木 追問

2019-05-29 21:17

老師 我是這樣理解的
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
月攤銷
借預(yù)收賬款
貸 營業(yè)收入

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 21:18

是的。同學(xué)。就是你理解 的這樣，只是現(xiàn)在預(yù)收 賬款科目 嚴格 講用合同負債代替

木 木 追問

2019-05-29 21:21

合同合同負債是負債類科目？老師 用這個合同負債科目我方與對方是沒有合同的這個有影響嗎？

木 木 追問

2019-05-29 21:27

老師 如果這個聯(lián)營入場費中途終止沒有攤銷完這個分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 21:47

如果你企業(yè)沒有用過合同負債，你可以暫按預(yù)收處理。
沒有攤銷完，如果不退作為收入處理。

木 木 追問

2019-05-29 21:48

那最后這個分錄該咋做？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 21:49

借：預(yù)收 賬款
貸：營業(yè)外收入

木 木 追問

2019-05-29 21:53

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 22:37

不客氣，祝你工作愉快