鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2019-05-29 14:47
同學，你好 增值稅是13% 答
增值稅和企業(yè)所得稅收入口徑本就不同，這差異是正常的，不用刻意調(diào)一致，也沒稅務風險。 增值稅算的是銷售額（30000÷1.01），企業(yè)所得稅算的是轉(zhuǎn)讓凈收益（銷售額減凈值），兩者不是一個概念。你只要留存好銷售合同、折舊憑證，申報時如實填就行。 答
企業(yè)銷售苗木享受免稅，開免稅發(fā)票，不用體現(xiàn)增值稅，不用入營業(yè)外收入 答
是的，規(guī)范的算法是這樣算的 答
按發(fā)放的員工工資申報個稅 答
老師，我想問一下，我們是一般納稅人，2019.12購進一批貨，完了都已經(jīng)認證抵扣了，對方吧這張票作廢了，2020.4月份給我們開出負數(shù)發(fā)票，那我這邊怎么做分錄，購進一筆分錄，進項轉(zhuǎn)出一筆分錄，庫存減少一筆分錄，這三筆怎么做，麻煩說一下，這筆貨款我們還沒付給對方
答： 12月份借庫存商品進項貸應付賬款 作廢之后，借應付賬款貸，庫存商品進項轉(zhuǎn)出， 開了發(fā)票，借庫存商品進項貸應付賬款。
公司是一般納稅人，2018年12月開出去80萬的發(fā)票，2019年1月又退了回來，就是退貨了，開了負數(shù)發(fā)票，這筆業(yè)務應該怎么做分錄，成本應該怎么辦？
答： 你好，做原來會計分錄的紅字分錄，收入和成本用以前年度損益替代
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，你好，我公司是一般納稅人，我司是以賣空調(diào)產(chǎn)品的，相當于我司是經(jīng)銷商，供貨商每個季度都會給我司一筆銷售返利，要求我們開具紅字通知書（也叫折扣折讓），我司是以沖抵貨款形式返利的，然后供貨商再郵寄銷項負數(shù)發(fā)票給我司，我想知道供貨商給我司的銷項負數(shù)發(fā)票怎么做分錄？
答： 您好！你這個是沖減購進產(chǎn)品的成本 借應付賬款 貸庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
老師好，我家是一般納稅人，批發(fā)兼零售潤滑油，我家當月開的發(fā)票不讓作廢，只能開負數(shù)發(fā)票，那嗎老師，這負數(shù)發(fā)票是否的做賬？如果做賬分錄怎么做，謝謝
一般納稅人，上個月銷售貨物給對方，現(xiàn)在他們不想要了，退回來，銷項稅已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在開了負數(shù)發(fā)票，這個月我怎么做分錄
老師我們是一般納稅人，購進貨物認證了發(fā)票，供應商說退銷售折讓，開了負數(shù)發(fā)票，我收到負數(shù)發(fā)票后，怎樣做分錄呀？
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