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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-29 10:29

你好，重開發(fā)票的分錄是 ，借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:43

老師好，作廢的發(fā)票在上年度已記入管理費(fèi)用了，今年又重開怎么調(diào)整賬務(wù)

鄒老師 解答

2019-05-29 10:46

你好，那就是先做費(fèi)用沖銷分錄
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
根據(jù)發(fā)票，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:54

老師，不用退款的，是不是只沖銷費(fèi)用就可以？

鄒老師 解答

2019-05-29 10:55

你好，次年紅沖需要做之前費(fèi)用相反分錄就是了，涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:57

借 以前年度損益調(diào)整  2000    貸 管理費(fèi)用 2000       重開后  借 管理費(fèi)用   貸 利潤分配   行不

鄒老師 解答

2019-05-29 10:58

你好，不可以，這樣的調(diào)整分錄是錯(cuò)誤 的

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:59

老師，那怎么處理？

鄒老師 解答

2019-05-29 11:00

你好，次年紅沖需要做之前費(fèi)用相反分錄就是了，涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了
然后根據(jù)取得 的補(bǔ)開發(fā)票做費(fèi)用分錄就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:10

損益類的是   借 以前年度損益調(diào)整   貸 管理費(fèi)用    補(bǔ)開發(fā)票后  借  管理費(fèi)用  貸 以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-05-29 11:11

你好，是這樣做調(diào)整分錄
先做費(fèi)用沖銷分錄
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
然后根據(jù)發(fā)票，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:15

老師，我們上年度只是來發(fā)票計(jì)提了管理費(fèi)用沒付款，年后才付的款

鄒老師 解答

2019-05-29 11:20

你好，那就把庫存現(xiàn)金改成其他應(yīng)付款就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:23

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-29 11:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好，重開發(fā)票的分錄是 ，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-05-29 10:29:51
你好，你要表達(dá)和咨詢的是怎么？
2019-06-09 12:41:09
餐飲發(fā)票當(dāng)月可以作廢了
2020-04-13 11:05:52
你好，餐飲業(yè)機(jī)打發(fā)票目前不可以作廢。 附注： 在實(shí)務(wù)中，餐飲發(fā)票一般有兩種形式：卷式機(jī)打稅控發(fā)票和定額發(fā)票。要想發(fā)票得到稅前扣除，需要注意以下事項(xiàng)： 機(jī)打發(fā)票應(yīng)該規(guī)范開具，手工開具或手工涂改的無效，發(fā)票上應(yīng)有規(guī)范的企業(yè)發(fā)票專用章、消費(fèi)項(xiàng)目、付款方單位名稱等。定額發(fā)票各地格式不一致，有些地方的定額發(fā)票上也要求填寫付款方單位名稱，如果未填寫的應(yīng)該補(bǔ)充填寫。定額發(fā)票也必須要有規(guī)范的發(fā)票專用章。 注意防止假發(fā)票。餐飲發(fā)票中的定額發(fā)票假發(fā)票較多，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該通過稅務(wù)局網(wǎng)站等進(jìn)行甄別，把假發(fā)票擋在報(bào)銷之外。 各地規(guī)定有出入，最好跟你的專管員核實(shí)比較穩(wěn)妥。
2019-08-31 17:09:24
餐飲業(yè)機(jī)打發(fā)票目前不可以作廢。 在實(shí)務(wù)中，餐飲發(fā)票一般有兩種形式：卷式機(jī)打稅控發(fā)票和定額發(fā)票。要想發(fā)票得到稅前扣除，需要注意以下事項(xiàng)： 機(jī)打發(fā)票應(yīng)該規(guī)范開具，手工開具或手工涂改的無效，發(fā)票上應(yīng)有規(guī)范的企業(yè)發(fā)票專用章、消費(fèi)項(xiàng)目、付款方單位名稱等。定額發(fā)票各地格式不一致，有些地方的定額發(fā)票上也要求填寫付款方單位名稱，如果未填寫的應(yīng)該補(bǔ)充填寫。定額發(fā)票也必須要有規(guī)范的發(fā)票專用章。 注意防止假發(fā)票。餐飲發(fā)票中的定額發(fā)票假發(fā)票較多，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該通過稅務(wù)局網(wǎng)站等進(jìn)行甄別，把假發(fā)票擋在報(bào)銷之外。 各地規(guī)定有出入，最好跟你的專管員核實(shí)比較穩(wěn)妥。
2020-03-31 15:50:23
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