萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 08:43

怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 08:44

你好，調(diào)增之后有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:02

是的

鄒老師 解答

2019-05-29 09:02

你好，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:08

是做到2019年里面嗎？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:09

你好，是的，是計(jì)入2019年做2018年匯算清繳補(bǔ)稅的月份

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:11

老師，是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2019-05-29 09:12

你好，那就這樣處理
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:18

只做這個(gè)分錄就夠了嗎？還需不需要做一筆沖銷(xiāo)無(wú)票成本的分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:19

你好，只需要做這個(gè)分錄
不需要做沖銷(xiāo)無(wú)票成本的分錄

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:27

影不影響財(cái)務(wù)報(bào)表呀，財(cái)務(wù)報(bào)表也不需要調(diào)整是吧，只在2019年5月做個(gè)這個(gè)分錄就夠了是不是，老師

鄒老師 解答

2019-05-29 09:28

你好，不影響之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，只影響2019年5月份之后的報(bào)表數(shù)據(jù)

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:36

之前暫估的無(wú)票成本分錄是，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸:其他應(yīng)收款    那這個(gè)其他應(yīng)收款沒(méi)有沖掉啊

鄒老師 解答

2019-05-29 09:43

你好，貸方應(yīng)當(dāng)是其他應(yīng)付款才是，而不是其他應(yīng)收款的

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:47

寫(xiě)錯(cuò)了，是其他應(yīng)付款，那應(yīng)該怎么沖掉呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:54

你好，這個(gè)不需要沖銷(xiāo)

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 09:58

那不沖銷(xiāo)的話，就一直存在這個(gè)其他應(yīng)付款了呀

鄒老師 解答

2019-05-29 10:03

你好，這個(gè)款項(xiàng)最終沒(méi)有支付？

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2019-05-29 10:06

還沒(méi)有支付

鄒老師 解答

2019-05-29 10:08

你好，那就在其他應(yīng)付款掛賬就是了