人生旅途
于2019-05-28 15:41 發(fā)布 ??1154次瀏覽
月月老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-28 15:45
老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣差額開票金額是10000元，扣除支付給派遣員工的工資是9500,分錄：借：銀行存款10000,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000/1.05=9523.81,應(yīng)交稅費(fèi)――增476.19,計(jì)提成本時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9047.61,應(yīng)交稅費(fèi)――增452.39,貸應(yīng)付職工薪酬9500,看看我計(jì)提成本的數(shù)字可對(duì)
答： 你好，你的分錄很正確。
比如開發(fā)票10000元，工資8000元，那么我做會(huì)計(jì)分錄是這樣的，借銀行存款10000貸主營(yíng)收入9523.81貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅476.19，確認(rèn)成本時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7619.05借應(yīng)交增值稅380.95貸應(yīng)付職工薪酬8000，這樣對(duì)嗎，還是這個(gè)樣做;借銀行存款10000貸其他應(yīng)付款-工資8000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1904.76貸應(yīng)交稅費(fèi)95.24，發(fā)放時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這兩種方法都可以用嗎，小規(guī)模勞務(wù)派遣
答： 你好，差額征收用第一種方法。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
小規(guī)模納稅人，勞務(wù)派遣公司派遣員工5人，每人工資2000，每月收備派遣公司費(fèi)用2200元/人。問題1:選擇差額納稅，勞務(wù)派遣費(fèi)11000，成本10000，差額1000按3%還是5%計(jì)算增值稅？問題2：開票確認(rèn)收入憑證借： 應(yīng)收賬款11000+稅費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11000 應(yīng)交稅費(fèi) 1000*5%？ ；結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10000；這樣出憑證是否正確
答： 你好，1、差額納稅按5%稅率計(jì)算增值稅。2、 應(yīng)收賬款11000+稅費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11000 應(yīng)交稅費(fèi) 11000*5%；結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10000*0.05貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10000+稅費(fèi)
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