你好老師，是這樣的，我想請問上月個(gè)稅交多了，本月申請退稅并收到款，之后還給員工個(gè)人，請問這個(gè)怎么做分錄？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-28 09:43

您好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師追問

2019-05-28 09:48

請問只能從工資走嗎？

bamboo老師解答

2019-05-28 09:49

您扣個(gè)稅的時(shí)候分錄怎么寫的

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師追問

2019-05-28 10:02

因?yàn)槟枪P是我申報(bào)之后對方付到賬上，所以一開始是
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款

bamboo老師解答

2019-05-28 10:04

那您就對應(yīng)的沖回吧

精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報(bào)？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報(bào)么？答
A入200萬、B入300萬以前實(shí)繳了后又有一個(gè)人C認(rèn)繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

啊？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項(xiàng)為贈(zèng) 問

鍋具的稅務(wù)處理：作為贈(zèng)品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報(bào)增值稅是正確的），無需計(jì)提銷項(xiàng)稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報(bào)退稅，鍋具因免稅無需申報(bào)退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報(bào)關(guān)單、贈(zèng)品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈(zèng)品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。答
本月補(bǔ)繳了1-9月的社保，做工資表的時(shí)候，個(gè)人部分應(yīng) 問

然后報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是扣掉的對吧答

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