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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-05-27 20:25

你好,既然是科目錯了,應(yīng)當(dāng)是全額紅沖才是的
如果是科目沒有錯誤,金額有錯誤,才是部分紅沖的

筱栗子 追問

2019-05-27 20:33

有一張憑證涉及財務(wù)費用,借:銀行存款  1500   貸:財務(wù)費用-利息收入   -1500    借:銀行存款-A   500000    貸:應(yīng)付賬款-A公司  500000 ,這四筆分錄我做到了一張憑證,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)利息收入這兩筆分錄是正確的,但是后面兩筆分錄是錯誤的,這是跨年的,需要改的不涉及費用,這樣怎么紅沖?

鄒老師 解答

2019-05-27 20:35

你好,利息收入分錄是錯誤的,銀行存款借方1500,財務(wù)費用貸方-1500,也就是借方1500,這樣借貸是不相等的,應(yīng)當(dāng)是財務(wù)費用貸方1500,而不是-1500
后面一筆分錄貸方是應(yīng)當(dāng)計入應(yīng)收賬款嗎?

筱栗子 追問

2019-05-27 20:45

就像這張憑證一樣,前兩筆分錄是正確的,后兩筆分錄是錯的,但后兩筆分錄更正之后不涉及費用,更正后應(yīng)為借:應(yīng)付票據(jù)  貸:銀行存款 -A  貸:銀行存款-B,如果我整張憑證沖紅的話,整張更正后就涉及費用了,就得通過以前年度損益調(diào)整科目了,可是我涉及費用的科目不需要更正呀,這種情況怎么沖紅?我能不能只沖紅后面那兩筆錯誤的分錄?

鄒老師 解答

2019-05-27 20:46

你好,可以把后半部分紅沖,然后做一筆正確的分錄

筱栗子 追問

2019-05-27 20:50

就是說,同一張憑證里,只要錯誤的需要更正后不涉及費用的,可以不用整張憑證紅沖,就沖紅錯誤的,是么?那摘要怎么表達?

鄒老師 解答

2019-05-27 20:51

你好,是的 
可以是  部分紅沖某某月份第多少號憑證

筱栗子 追問

2019-05-27 20:52

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-27 20:53

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
您好!可以的。
2016-11-18 10:29:46
你好,既然是科目錯了,應(yīng)當(dāng)是全額紅沖才是的 如果是科目沒有錯誤,金額有錯誤,才是部分紅沖的
2019-05-27 20:25:17
可以的,可以吧錯誤的科目紅沖,然后確認正確的科目
2018-11-06 13:25:09
你好,可以只沖錯的那一筆就行了
2018-08-13 10:05:49
如果當(dāng)月匯總還是負數(shù),用負數(shù)填列
2016-03-23 16:15:40
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