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俞老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-27 18:20

權(quán)責(zé)發(fā)生制算是1月份的

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權(quán)責(zé)發(fā)生制算是1月份的
2019-05-27 18:20:53
按權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，這算是1月的收入。 按你公司實(shí)際情形，可做為2月收入，并保持連貫性，利于核算與報稅
2019-05-28 09:47:03
一.公司主營業(yè)務(wù)是房屋租金收入，月租金1萬，1次性收取全年租金12萬。 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 120000 分?jǐn)偸杖? 借：預(yù)收賬款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 291.26 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 二、于次月全額開出增值稅專票12萬 1、沖銷上月的收入及成本 借：預(yù)收賬款 -10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -9708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 - 291.26 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：累計(jì)折舊 負(fù)數(shù) 2、按發(fā)票確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 120000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 116504.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3495.15 同時結(jié)轉(zhuǎn)12個月的成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 三、按權(quán)責(zé)發(fā)生制，每月收入應(yīng)確認(rèn)10000元。 由于已開發(fā)票，必須按發(fā)票進(jìn)行當(dāng)月確認(rèn)收入，因此無法按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入了 不然如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，次月報10000元的收入，就無法報稅了（收入10000與開票金額120000元不符，重新填表報稅）
2017-07-05 20:39:43
全部分錄已處理完畢，并且全部解決
2017-07-05 20:40:30
1、借：銀行存款1貸：主營業(yè)務(wù)收入1；2、借:應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)；3、按照1萬確認(rèn)
2017-07-09 08:49:43
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