老師，我們本月銷項(xiàng)稅額是5198，進(jìn)項(xiàng)稅額是4046，本月應(yīng)交的增值稅是1262。但是我們之前購買金稅盤490元，繳納稅控系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)280元，可以全額減免，減免后的稅金是492。想問計(jì)算增值稅稅負(fù)是用1262除以不含稅銷售額，還是用490除以不含稅銷售額？？

答： 您好，是用1262除不含稅銷售額

請問老師，我們初次購買的稅控盤490元，可以全額抵減稅額，可是我這個月沒有實(shí)現(xiàn)銷售，是下月有銷項(xiàng)稅后再做稅控盤的全額遞減分錄？還是本月就做分錄遞減，進(jìn)項(xiàng)留底？

答： 您好！你如果沒有銷項(xiàng)，就留底。

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請教一個問題：一般納稅人本月有銷售，稅控盤服務(wù)費(fèi)抵扣減免后的會計(jì)分錄怎么做？還有計(jì)提增值稅的金額是把減免額扣除后的金額還是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)后的金額？

答： 一般納稅人 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）　　 　　　　貸：管理費(fèi)用 按實(shí)際應(yīng)該繳納的增值稅金額為基數(shù)計(jì)提，也就是說是按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)后的金額計(jì)提，如果當(dāng)月不需要實(shí)際繳納增值稅，也就不需要繳納附加稅。