Zeng 追問

2019-05-27 13:15

老師，稅局叫我把2019年收到的政府補(bǔ)貼按發(fā)生原則算到2018年，小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，我該如何入賬？入了之后要去稅局更改什么東西嗎，

陳詩晗老師 解答

2019-05-27 15:40

同學(xué)，這是免稅補(bǔ)助還是應(yīng)稅補(bǔ)助

Zeng 追問

2019-05-27 15:57

不征稅收入，今天去稅局問了，說我們那個協(xié)議是有對應(yīng)文件，也有管理辦法，如果我們獨(dú)立核算就可以計入不征稅收入了，

陳詩晗老師 解答

2019-05-27 16:00

那你不用去稅局更改信息。直接賬務(wù)上調(diào)整，后面根據(jù)調(diào)整后的報表申報就是了

Zeng 追問

2019-05-27 16:30

老師您意思是，補(bǔ)貼收入不用更改，調(diào)賬嗎，因為那時候我沒有暫估對應(yīng)成本，賬務(wù)上調(diào)整的話有沒有辦法明細(xì)說明，這筆是什么支出，比如管理費(fèi)用-CAD電子設(shè)備租賃，這樣子的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則

陳詩晗老師 解答

2019-05-27 19:07

因為你需要交稅，你稅局的資料和信息不用去更改。如果稅局要求你作 18年的收入處理。
你是小企業(yè)準(zhǔn)則，也不能調(diào)以前年度損益。調(diào)整也是在當(dāng)期調(diào)整。

Zeng 追問

2019-05-27 19:23

當(dāng)期調(diào)整？那我自己也想按18年呢，不按18年，納稅的話但有成本在2018，2019就無端端要納好多稅了，如果不征稅收入處理，匯算清繳也填不了，所以是不是我只能改賬？明天去稅局更正？

陳詩晗老師 解答

2019-05-27 19:26

你之前的分錄是怎么做的？

Zeng 追問

2019-05-27 19:59

之前成本沒有暫估，老師，您的意思是如果我去更改要納稅的情況下就直接調(diào)收入到當(dāng)期，就是2018年，當(dāng)然也是在成本有暫估的情況下，沒有暫估也要去改，只是收入在2019通過未分配利潤的方法調(diào)整，您是這個意思？

陳詩晗老師 解答

2019-05-27 20:15

是的。同學(xué)。你沒有暫估你也沒有理解更改。就算是賬務(wù)處理錯誤，也是在當(dāng)期調(diào)整。

Zeng 追問

2019-05-28 10:22

那我在2018年調(diào)整賬務(wù)后，2018年所得稅申報表最后一個季度的不用更正嗎