kjxtcf 追問(wèn)

2019-05-26 12:04

老師，金稅盤(pán)的費(fèi)用和維護(hù)費(fèi)都可以抵扣嗎？我是小規(guī)模，應(yīng)交增值稅下設(shè)減免稅稅款科目嗎？

鄒老師 解答

2019-05-26 12:04

你好，都是可以全額抵扣的。我給的這個(gè)分錄是一般納稅人的。如果是小規(guī)模納稅人，是這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

kjxtcf 追問(wèn)

2019-05-26 12:08

好的，就不用計(jì)入減免稅款了是嗎？老師，我軟件里應(yīng)交增值稅下自帶的明細(xì)科目，是不是得刪掉呀，我做收入時(shí)，想選應(yīng)交增值稅選不上呢。

kjxtcf 追問(wèn)

2019-05-26 13:24

老師，我是本月買(mǎi)的盤(pán)，季報(bào)增值稅，本月有收入，那抵減分錄是本月做，還是等申報(bào)時(shí)做呢？

鄒老師 解答

2019-05-26 15:44

你好，是的 
自帶的明細(xì)科目不要?jiǎng)h除，沒(méi)有你可以新增一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）核算
抵減的分錄在實(shí)際抵減的月份做