A  陽陽陽 追問

2019-05-25 20:36

公司已經(jīng)拿回付了個稅的憑證回來怎么做分錄

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 20:38

上個月的分錄是應(yīng)付職工薪酬16600貸其他應(yīng)收款～  養(yǎng)老保險   銀行存款這個月補提還是應(yīng)付職工薪酬那不是多發(fā)了個稅的錢

蔣飛老師 解答

2019-05-25 20:54

交納時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2019-05-25 20:55

可從下月的工資補扣除的

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 21:01

沒有計提 但是已經(jīng)繳納了，所以分錄是第一個加第二個嗎？但是金額呢？第一個分錄的金額是多少，如果是個稅的金額的話那應(yīng)付職工薪酬不是多了個稅的錢了嗎？是我沒說清楚嗎？ 那個人已經(jīng)辭職了，所以這個月沒有她的工資

蔣飛老師 解答

2019-05-25 21:05

那是多發(fā)工資了。

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 21:09

是的  我補提寫的分錄是其他應(yīng)收款   應(yīng)交稅費個稅  對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-25 21:11

你好！

對的。

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 21:17

這個月的應(yīng)交稅費的金額是當(dāng)月應(yīng)交的稅費加上補提的稅費  是這樣填嗎？資產(chǎn)負(fù)債表     補提的稅費包括個稅和附加稅里面的水利費

蔣飛老師 解答

2019-05-25 22:09

你好！

對的，你的理解很對

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 22:27

真的不懂   有些老師說資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費就填當(dāng)月交的稅款，我問您當(dāng)月有補提的時候是不是加上補提的金額您也說對  到底哪個是對的

蔣飛老師 解答

2019-05-25 22:54

補提的，也要加上的。

A  陽陽陽 追問

2019-05-25 23:08

老師  您能舉個例子嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-26 09:24

上期期末余額100
本期計提20
應(yīng)交稅費合計100+20=120