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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-05-25 15:00

你好，補計提的分錄跟正常計提分錄一樣，注明下補計提的月份

Helen 追問

2019-05-25 15:43

老師 正常我5月付了 社保公積金 我就直接 借 管理費用-社保/公積金  借 其他應收款  貸 銀行存款。  補計提的時候 是不是貸方 就換成 “應付職工薪酬”就可以了?  補計提的話 需要計提個人繳納的部分嗎？也就是記在“其他應收款”的那項

小黎老師 解答

2019-05-25 16:25

你好，相當于你一筆分錄沒有計提，如果計提原先的分錄還需要調(diào)整了。計提工資，借管理費用貸應付職工薪酬，計提社保公司部分，借管理費用貸應付職工應酬社保，發(fā)放工資，借應付職工薪酬貸銀行存款其他應付款個人社保應交個稅，繳納社保，借應付職工薪酬社保其他應付款個人社保貸銀行存款

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你好，補計提的分錄跟正常計提分錄一樣，注明下補計提的月份
2019-05-25 15:00:41
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-16 17:35:18
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34
你好，這個沒什么去別的
2022-01-07 21:40:27
你好? ?全套分錄給你寫了?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-06-10 15:55:28
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