希希 追問

2019-05-25 11:53

那么當月社保和醫(yī)保都沒有扣除，可是當月有繳納工資，工資里面得扣除掉這個，怎么進行賬務(wù)處理呢？

江老師 解答

2019-05-25 11:56

當月的個人承擔的社保通常是計入了其他應(yīng)收款——代扣個人社保，下月發(fā)放工資時扣回平賬。
下月工資發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
 貸：應(yīng)勻稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

希希 追問

2019-05-25 12:00

當月社保沒扣除，我們是外賬，當月計提工資當月支付

江老師 解答

2019-05-25 12:04

當月社保就是當月扣除的，計提工資后當月支付。這個也會是當月扣個人社保的數(shù)據(jù)

希希 追問

2019-05-25 12:05

好的，只是有余額

江老師 解答

2019-05-25 12:06

那個科目有余額，正常是其他應(yīng)收款——代扣個人社保是月末會有余額的。這是表明公司已代付，但未扣回個人承擔的社保費用。