小財(cái)務(wù) 追問

2019-05-24 13:01

老師，一般怎么用。寫下。謝謝

小云老師 解答

2019-05-24 13:41

你這種情況不屬于減值呀，根本就不能用減值來做

小財(cái)務(wù) 追問

2019-05-24 13:51

因?yàn)槔先藱C(jī)是很久之前的了。之前賣幾百?，F(xiàn)在賣幾十。不是減值了嗎？準(zhǔn)備做廢品處理。或者盤虧。賣不掉了。

小云老師 解答

2019-05-24 13:57

那這種情況你可以先做一個(gè)減值，借：資產(chǎn)減值損失 貸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，就這筆雖然會(huì)讓你利潤(rùn)減少，但稅局不認(rèn)計(jì)提的減值的，所以還是要交所得稅
然后等實(shí)際報(bào)廢處理時(shí)如果之前抵扣過進(jìn)項(xiàng)還要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小財(cái)務(wù) 追問

2019-05-24 14:16

那我能不能做虧本處理呢？

小云老師 解答

2019-05-24 14:31

你好，可以做。

小財(cái)務(wù) 追問

2019-05-24 15:16

老師，我舉個(gè)例子。比如之前是1000的成本價(jià)  購入 借庫存商品1000  應(yīng)交稅費(fèi)160  貸銀行存款1160   已經(jīng)抵扣了    現(xiàn)在做虧本處理  借銀行存款 500  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48  應(yīng)交稅費(fèi)57.52  結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000  貸庫存商品1000        是不是完整的賬務(wù)處理？有沒有風(fēng)險(xiǎn)之類的？

小云老師 解答

2019-05-24 16:09

是完整的處理，的確是市場(chǎng)價(jià)格下跌，沒什么風(fēng)險(xiǎn)