故事很長 追問

2019-05-24 08:42

小規(guī)模納稅人怎么做？計(jì)提分錄和付款分錄

鄒老師 解答

2019-05-24 08:43

你好
小規(guī)模增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅  貸；銀行存款

故事很長 追問

2019-05-24 08:49

交增值稅還需要先確認(rèn)收入？

鄒老師 解答

2019-05-24 08:51

你好，是的，如果不做收入分錄，你直接做繳納增值稅分錄，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的

故事很長 追問

2019-05-24 08:52

但是，我前面做賬已做收入了

鄒老師 解答

2019-05-24 08:53

你好，前面已經(jīng)做了收入分錄，那現(xiàn)在就只需要做繳納增值稅分錄就可以了

故事很長 追問

2019-05-24 10:29

我收入都是記含稅金額

鄒老師 解答

2019-05-24 10:30

你好，收入是計(jì)入不含稅金額才是的

故事很長 追問

2019-05-24 10:34

小規(guī)模納稅人不超過30萬不用繳稅，那我怎么沖回這筆增值稅

鄒老師 解答

2019-05-24 10:37

你好，既然是符合免稅條件，怎么還繳納了增值稅呢？

故事很長 追問

2019-05-24 10:37

那我已經(jīng)記含稅收入了，那我重新做回，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
            貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-05-24 10:39

你好，做含稅收入調(diào)整到不含稅應(yīng)當(dāng)是這樣做調(diào)整分錄才是啊
借；主營業(yè)務(wù)收入
貸；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅

故事很長 追問

2019-05-24 11:15

小規(guī)模納稅人，開票不到30萬免稅，那我的應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅有數(shù)了，我怎么沖回來？

鄒老師 解答

2019-05-24 11:17

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
做了這2個(gè)分錄之后， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額是0