答疑陳園老師 解答

2019-05-23 23:03

借:管理費用-福利費 貸:應付職工薪酬-福利費
借：應付職工薪酬-職工福利費 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
同時，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

陳自林 追問

2019-05-24 09:06

如果無償給客戶推廣自己的產(chǎn)品，視同銷售嗎，分錄怎么寫呢

答疑陳園老師 解答

2019-05-24 09:18

納稅義務人將自產(chǎn)產(chǎn)品無償贈送他人行為,視同銷售,應當繳納增值稅。
分錄是，借：銷售費用（你是為了銷售產(chǎn)品推廣產(chǎn)生的費用）  貸：貸:主營業(yè)務收入  應交稅金-應交增值稅-銷項稅，同時，借:主營業(yè)務成本  貸:庫存商品

陳自林 追問

2019-05-24 09:19

但是，這個銷售費用沒有發(fā)票。不是不能稅前扣除嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-05-24 10:32

可以稅前扣除（屬于業(yè)務招待費，按業(yè)務招待費的扣除標準扣除），就像自產(chǎn)產(chǎn)品給員工一樣，也是沒有發(fā)票的。

陳自林 追問

2019-05-24 21:18

那自家員工給的東西，福利費，對應的成本采購的進項稅金不用轉(zhuǎn)出吧

答疑陳園老師 解答

2019-05-24 22:07

外購用于集體福利的，進項稅不可以抵扣。需要認證后轉(zhuǎn)出。