chambers 追問

2019-05-23 12:31

在哪里做留抵呢？

小梨老師 解答

2019-05-23 13:13

這個(gè)認(rèn)證后，系統(tǒng)會一直有數(shù)字的，申報(bào)里會顯示，

chambers 追問

2019-05-23 13:28

認(rèn)證了，不用在本期認(rèn)證未抵扣那里填寫？填寫了這個(gè)才是做了留抵了吧？

小梨老師 解答

2019-05-23 13:49

本期認(rèn)證未抵扣是針對輔導(dǎo)書和不動產(chǎn)的

chambers 追問

2019-05-23 13:50

那認(rèn)證了就不管了？等抵扣時(shí)直接寫個(gè)分錄就可以？

小梨老師 解答

2019-05-23 14:01

購買時(shí)
借：庫存等
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款等
收入
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)月末做一次就可以