我司無報關(guān)的,要收一筆運費,是外匯~~~香港匯入大陸公司公賬,可以匯嗎??因為沒有報關(guān)出口,核銷不了,到時如何處理?
ajgojgpa
于2019-05-23 09:49 發(fā)布 ??811次瀏覽
- 送心意
俞老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2019-05-23 10:51
您做成提供運輸服務(wù),開具發(fā)票??梢允?!
相關(guān)問題討論

如果后面還有出貨,就一并和后面的訂單一起報,或者讓他們付到你的一達通賬號
2019-05-23 10:50:55

您做成提供運輸服務(wù),開具發(fā)票。可以收!
2019-05-23 10:51:40

你好,這個分錄沒有問題的
2022-08-24 14:41:00

您好,代收了客戶的海運費,按代收代付處理賬務(wù)。外匯局數(shù)據(jù)平臺一樣按代收代付處理。
2016-10-08 13:43:42

同學你好
一、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
(一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票:
借:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
(二)確認外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:
借:應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入
(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸:庫存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額:
借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
二、外貿(mào)公司出口退稅(消費稅)核算
外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品,應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。
(1)貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率
借:應(yīng)收出口退稅(消費稅)
? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費稅款時
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅(消費稅)
2021-03-23 16:51:45
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ajgojgpa 追問
2019-05-23 13:34
俞老師 解答
2019-05-23 14:25