快樂每一天 追問

2019-05-23 10:26

老師好，   借  所得稅費(fèi)用 80 貸  應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅80  ， 借  本年利潤 80 貸  所得稅費(fèi)用80 ，  我們2018年利潤表的利潤總額是盈利50萬   ， 老師  ，我想問  把所得稅費(fèi)用80萬結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 了 ，我們所得稅  匯算清繳根據(jù)多少繳納  所得稅稅率25%   謝謝

鄒老師 解答

2019-05-23 10:28

你好，是什么情況利潤總額才50萬，而企業(yè)所得稅有80萬呢

快樂每一天 追問

2019-05-23 10:38

我是舉個(gè)例子   這個(gè)數(shù)字是我想的   我就是想知道預(yù)交企業(yè)所得稅參與計(jì)算不

鄒老師 解答

2019-05-23 10:40

你好，你是指參與什么的計(jì)算？

快樂每一天 追問

2019-05-23 10:54

2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳 時(shí) ，    本年利潤盈利50萬   ，到年底了 ，借  所得稅費(fèi)用80  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅80    ，借 本年利潤  80  貸 所得稅費(fèi)用80   我想問,   是根據(jù)50*25%=12.5交稅，還是虧損30萬不交稅      參與計(jì)算不

鄒老師 解答

2019-05-23 10:57

你好，利潤才只有50萬，是什么原因企業(yè)所得稅會(huì)有80萬呢
企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)=利潤總額*稅率=12.5萬才是啊

快樂每一天 追問

2019-05-23 11:09

房地產(chǎn)預(yù)收賬款3200萬，  毛利率10%  ， 所得稅稅率25% ，   3200*10%*25%=80   預(yù)交企業(yè)所得稅80萬    ，出租收入50萬    ，  2018年度本年利潤盈利50萬    老師  我好著急，不知道怎么說清楚    ，就是問   ，2018年度要不要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用  還是等房地產(chǎn)竣工決算在結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用   ，

鄒老師 解答

2019-05-23 11:16

你好，只需要做預(yù)交所得稅分錄，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方，等到根據(jù)利潤計(jì)算的所得稅，才通過所得稅費(fèi)用核算，才結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的