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bamboo老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-22 11:31

您好
不計(jì)提 實(shí)際抵減的時(shí)候做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：其他收益
銀行存款

魏無羨 追問

2019-05-22 11:51

但是，39公告上說當(dāng)期計(jì)提，只是抵減前，應(yīng)納稅額等于零，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減

bamboo老師 解答

2019-05-22 12:13

這個(gè)是您填寫附表四的時(shí)候體現(xiàn)

魏無羨 追問

2019-05-22 13:57

計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額應(yīng)該有會計(jì)科目吧，做分錄時(shí)總要有個(gè)會計(jì)科目，反應(yīng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額X10％的加計(jì)抵減額3

bamboo老師 解答

2019-05-22 14:01

計(jì)提的時(shí)候不要做賬務(wù)處理 在附表四體現(xiàn)就可以了 這是財(cái)政部規(guī)定的

魏無羨 追問

2019-05-22 14:04

哦，好的，請問是否有文件？是財(cái)政多少號？謝謝

bamboo老師 解答

2019-05-22 14:10

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相關(guān)問題討論
您好 不計(jì)提 實(shí)際抵減的時(shí)候做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：其他收益 銀行存款
2019-05-22 11:31:23
　【問題】 　　自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額，如何進(jìn)行會計(jì)處理？ 　　【答案】 　?。?）抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　　　貸：其他收益銀行存款 　?。?）抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　　　貸：其他收益
2020-01-15 09:16:55
一、加計(jì)扣除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除） 貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 二、加計(jì)扣除抵減時(shí) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 三、有結(jié)余后期可以抵減應(yīng)交的增值稅
2019-04-30 19:32:35
借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 貸其他收益或營業(yè)外收入
2019-06-12 18:15:27
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2019-08-01 12:58:56
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