柏玉蓮 追問

2019-05-22 10:30

代收代繳怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2019-05-22 10:37

1.計(jì)提工資

借 生產(chǎn)成本

借 管理費(fèi)用

貸 應(yīng)付職工薪酬

2.繳交社保

借 管理費(fèi)用(公司負(fù)擔(dān)部分)

借 其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸 銀行存款

3.發(fā)放公司并扣社保、代扣個(gè)稅

借 應(yīng)付職工薪酬

貸 其他應(yīng)收款 (社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅

貸 庫存現(xiàn)金(或銀行存款)

柏玉蓮 追問

2019-05-22 10:40

我問的只是代收滯納金和代繳納滯納金

紫藤老師 解答

2019-05-22 10:40

那就計(jì)入其他應(yīng)收款

柏玉蓮 追問

2019-05-22 10:45

我問的是如何做分錄？

紫藤老師 解答

2019-05-22 11:20

借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款