老師好，我2018年底，申報所得稅的時候在1月份繳納了，但是12月份憑證忘記計提了，現(xiàn)在所得稅匯算清繳所得稅年報里面已經(jīng)體現(xiàn)已交所得稅，但是12月報表里所得稅費(fèi)用里沒有體現(xiàn)，匯算清繳前可以調(diào)12月份的報表嗎？怎么調(diào)？

答： 可以調(diào)整的，調(diào)整會計報表年報就可以了。賬務(wù)調(diào)整到現(xiàn)在。

2021年12月份未計提企業(yè)所得稅，12月需要交企業(yè)所得稅在1月份交，財務(wù)報表年報里面需要調(diào)嗎，匯算清繳的時候需要調(diào)整嗎，具體怎么調(diào)整？

答： 您好 不需要調(diào)整 繳納當(dāng)期寫計提分錄跟繳納分錄就好了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅費(fèi)用需要12月計提的對吧 。我2022年12月計提的一筆所得稅費(fèi)用。2023年1月繳納的。 我現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表 ，減：本年實際繳納所得稅額 沒有這筆所得稅 這正常嗎？只有9月繳納和計提的一筆所得稅。1月繳納的所得稅 在匯算清繳的時候是減掉了 申報表中不能體現(xiàn)出來嗎？

答： 你好，因為是不是四個四季度不用交稅，你就是計提了呀？