Belli 追問

2019-05-21 18:18

啥？不是吧，老師

鄒老師 解答

2019-05-21 18:19

你好，你認(rèn)為哪里不對(duì)嗎？
因?yàn)槭敲赓M(fèi)的，所以借方計(jì)入銷售費(fèi)用，但是貸方仍然是需要正常確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)的

Belli 追問

2019-05-21 18:19

用優(yōu)惠券的，是按抵用后的價(jià)格入賬，做營(yíng)業(yè)收入吧

Belli 追問

2019-05-21 18:20

免費(fèi)券的呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 18:21

你好，是部分用優(yōu)惠券，還有部分是付款了嗎？

Belli 追問

2019-05-21 18:21

是的

Belli 追問

2019-05-21 18:22

還有，客人直接用了抵扣券，又刷了pos，銀行扣了手續(xù)費(fèi)，到賬就沒那么多了，但是又開了全部收入的發(fā)票？這個(gè)怎么處理呢？

Belli 追問

2019-05-21 18:23

也是要收入全部提現(xiàn)，扣掉了的手續(xù)費(fèi)就體現(xiàn)了財(cái)務(wù)費(fèi)用是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 18:58

你好
借；銀行存款（實(shí)際到賬）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）
銷售費(fèi)用（抵扣券）
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

Belli 追問

2019-05-21 19:06

老師，如果免費(fèi)券的客人都是不允許開發(fā)票的，是不是全部營(yíng)收計(jì)為費(fèi)用，沒有稅提現(xiàn)，是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:07

你好，免費(fèi)券的客人，這個(gè)應(yīng)當(dāng)也是可以開具發(fā)票才是的，畢竟這個(gè)是你單位實(shí)現(xiàn) 的收入

Belli 追問

2019-05-21 19:15

不開的話呢？老師，這樣不就虛增收入了

Belli 追問

2019-05-21 19:15

那抵扣券的，又開發(fā)票的，比如客戶拿50元的抵扣券來(lái)住，我們的房費(fèi)是350，減掉抵扣券就是300，刷卡300，扣掉手續(xù)費(fèi)3元，我們前臺(tái)開票是開刷卡金額300，賬務(wù)處理是這樣的：借：銀行存款 297，
財(cái)務(wù)費(fèi)用 3
銷售費(fèi)用 50
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：283 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅17，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)就要增加多50，這和開多少票出去確認(rèn)多少收入不一致啊，這個(gè)收入怎么計(jì)算

Belli 追問

2019-05-21 19:17

其他老師建議是按抵扣后的凈額直接確認(rèn)收入的，相當(dāng)于銷售折扣，這樣就能保證我的開票和確認(rèn)收入一致

鄒老師 解答

2019-05-21 19:21

你好，如果不開票，就按無(wú)票收入處理，你所舉例應(yīng)當(dāng)是這樣做分錄才是的
借：銀行存款 297
財(cái)務(wù)費(fèi)用 3
銷售費(fèi)用 50
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350/（1+稅率）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅350/（1+稅率）*稅率

Belli 追問

2019-05-21 19:25

直接按銷售折扣處理，按抵扣后的凈額處理不對(duì)嗎？

Belli 追問

2019-05-21 19:25

你這樣處理，應(yīng)交稅費(fèi)和我開出去的發(fā)票稅額就不一致了喲

鄒老師 解答

2019-05-21 19:31

你好，這個(gè)不屬于銷售折扣
你開具發(fā)票不是按350開具？

Belli 追問

2019-05-21 20:01

不是，開發(fā)票是按實(shí)際銀行收多少就開多少的？

鄒老師 解答

2019-05-21 20:02

你好，你應(yīng)當(dāng)按  銀行收款金額+手續(xù)費(fèi)+抵扣券的合計(jì)金額  一起開具發(fā)票才是的

Belli 追問

2019-05-21 20:09

如果免費(fèi)券不開票，就按無(wú)票收入處理，，這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

Belli 追問

2019-05-21 20:09

不不，酒店行業(yè)沒有這樣處理，都是實(shí)際銀行收多少，開多少票的

鄒老師 解答

2019-05-21 20:10

你好
借；銷售費(fèi)用 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

Belli 追問

2019-05-21 20:36

無(wú)票啊，老師，哪來(lái)還有稅費(fèi)？

鄒老師 解答

2019-05-21 20:45

你好，雖然沒有開具發(fā)票，但是這個(gè)是無(wú)票收入啊，有收入就會(huì)涉及相應(yīng)稅費(fèi)的