？/、/？雅子 追問

2019-05-21 18:03

那可以計(jì)提利息嗎

鄒老師 解答

2019-05-21 18:04

你好，可以按季度計(jì)提利息的

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 18:06

這個(gè)記長期應(yīng)付款需要附什么原始憑證呢

鄒老師 解答

2019-05-21 18:09

你好，就是銀行收款回單 ，借款合同復(fù)印件

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:06

老師，如果我原來計(jì)入了長期借款，那要怎么調(diào)賬呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:06

你好，做這個(gè)調(diào)整分錄，借；長期借款，貸；長期應(yīng)付款

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:07

去年的賬務(wù)，也是這樣調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:08

你好，是的，不涉及損益科目，就是直接這樣調(diào)整的

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:09

如果計(jì)提了利息呢？利息計(jì)入長期借款和財(cái)務(wù)費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-05-21 19:11

你好，借方計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用是正確的，不需要調(diào)整，只需要調(diào)整貸方長期借款到長期應(yīng)付款就是了

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:14

這樣的話去年的賬涉及了損益也不需要調(diào)以前年度嗎？那直接現(xiàn)在把以前的長期借款轉(zhuǎn)長期應(yīng)付款就可以了么？老師~還想問一下，如果想調(diào)整去年的賬務(wù)，可以直接改去年的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:19

你好，這個(gè)只需要調(diào)整去年的長期借款到長期應(yīng)付款，不涉及損益調(diào)整的 
如果想調(diào)整去年的賬務(wù)，是在今年做調(diào)整分錄

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:37

今年正常計(jì)提利息的話是借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸長期應(yīng)付款吧？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:38

你好，是的，今年正常計(jì)提是這樣做分錄

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 22:13

如果借款去年記長期借款100，去年計(jì)提利息計(jì)入了長期借款20，那今年的調(diào)賬分錄直接是借長期借款120 貸長期應(yīng)付款120嗎？
長期應(yīng)付款的二級(jí)科目應(yīng)該是借款然后三級(jí)科目借款企業(yè)名稱嗎？

鄒老師 解答

2019-05-22 08:04

你好，是的，是這樣調(diào)整
二級(jí)科目就是借款企業(yè)名稱，比如長期應(yīng)付款——某某單位

？/、/？雅子 追問

2019-05-22 08:16

然后調(diào)賬的時(shí)候摘要怎么寫呢？調(diào)賬憑證后面需要附什么嗎

鄒老師 解答

2019-05-22 08:18

你好，調(diào)賬的摘要可以是調(diào)整某某月份第多少 號(hào)憑證
附件可以是之前錯(cuò)誤憑證的復(fù)印件