嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-21 16:28

我們是與香港簽訂來(lái)料加工合同, 收取加工費(fèi)的, 成品出口,免稅. 
由于香港已進(jìn)口一批材料我司,  由于他的客戶(hù)取消訂單不要成品, 那材料是屬于香港的, 如果在國(guó)內(nèi)征關(guān)稅與增值稅處理, 那么這批材料是屬于香港,還是我司的?

樸老師 解答

2019-05-21 16:29

你好，這個(gè)不用說(shuō)肯定是香港公司了

嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-21 16:31

但是關(guān)稅與海關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的抬頭是我司的名稱(chēng), 那海關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以不認(rèn)證抵扣嗎?

樸老師 解答

2019-05-21 17:04

你可以認(rèn)證后轉(zhuǎn)出的

嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-21 17:12

比如征關(guān)稅100, 增值稅200,  那分錄就是代付關(guān)系: 
(1)支付稅費(fèi)時(shí), 借:其他應(yīng)收款- 香港 300, 貸 : 銀行  300   
(2) 認(rèn)證時(shí), 借: 應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅, 貨: 應(yīng)交稅費(fèi): 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出        
  這樣對(duì)嗎?

樸老師 解答

2019-05-21 17:27

嗯，可以的，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-21 17:29

但是這批材料征稅后在內(nèi)地, 他如果要銷(xiāo)售, 如何開(kāi)票呢? 因在內(nèi)地?zé)o公司

樸老師 解答

2019-05-21 17:31

國(guó)稅代開(kāi)就可以了

嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-22 06:52

這樣他直接要繳銷(xiāo)項(xiàng)稅，而沒(méi)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，對(duì)嗎？

樸老師 解答

2019-05-22 08:40

是的，他是香港的在內(nèi)地，沒(méi)法抵扣

嗡嗡 追問(wèn)

2019-05-22 09:25

那就是兩頭虧，沒(méi)抵扣和交銷(xiāo)項(xiàng)稅

樸老師 解答

2019-05-22 09:29

材料不是你自己的，我認(rèn)為不能抵扣的