奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 11:23

不是  我們是綠化工程，綠化用的

蔣飛老師 解答

2019-05-21 11:26

借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）買價(jià)*9%
貸：銀行存款

奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 12:04

好的    老師 這個(gè)是價(jià)稅分離吧   假如說(shuō)100塊錢  稅是100/1.09*0.09

蔣飛老師 解答

2019-05-21 12:58

不用的
比如買價(jià)100
借：工程施工91
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）買價(jià)*9%=9
貸：銀行存款100

奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 13:28

這個(gè)不用價(jià)稅分離嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-21 13:29

你好！
本身就是免稅的，價(jià)款里面不含增值稅的，不用價(jià)稅分離了

奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 14:56

可是我這需要抵扣稅

蔣飛老師 解答

2019-05-21 15:07

上面的9就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 15:08

這個(gè)抵扣的稅不是100/1.09*0.09嘛

奔奔 追問(wèn)

2019-05-21 15:11

我們是一般納稅人

蔣飛老師 解答

2019-05-21 15:39

不用價(jià)稅分錄，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)100*9%=9

蔣飛老師 解答

2019-05-21 15:39

用價(jià)稅分離，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)100*9%=9