18年匯算清繳期間，4月計(jì)提調(diào)增招待費(fèi)，5月份繳納企業(yè)所得稅，4月份計(jì)提時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整，5月份繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款，那么在18年6月份季度申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額（17年末）的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)要手動(dòng)改表嗎？

馬江偉老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-21 10:06

不用改動(dòng)17年末即18年初的數(shù)據(jù)，

北斗星的愛(ài) 追問(wèn)

2019-05-21 11:39

就是帳怎么做對(duì)外稅務(wù)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表就怎么做是吧老師？那申報(bào)后的資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額未分配利潤(rùn)減期初余額的未分配利潤(rùn)也不等于18年的凈利潤(rùn)啊老師，總是有差額

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精選問(wèn)題

A公司原實(shí)繳資本1499980元，目前銀行余額475192.55 問(wèn)

您好，A公司實(shí)繳資本1499980元，銀行剩475192.55元，累計(jì)虧損1024787.45元。方法一先按股權(quán)比例分?jǐn)偺潛p（甲分?jǐn)?888183.28元、乙分?jǐn)?136604.17元），再用實(shí)繳額減虧損得出應(yīng)退股本（甲1300030-888183.28=411846.72元、乙199950-136604.17=63345.83元）；方法二直接按股權(quán)比例分銀行余額（甲475192.55×0.8667=411849.38元、乙475192.55×0.1333=63343.17元）。兩種方法計(jì)算結(jié)果接近，但方法二（直接分剩余資金）更簡(jiǎn)單合規(guī)，避免了非法減資風(fēng)險(xiǎn)，且符合清算原則。答
老師好，我們公司的認(rèn)繳注冊(cè)資本是2200萬(wàn)元，實(shí)收資問(wèn)

你好，股權(quán)比例有變化嗎？答
老師，農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)公司銷售非自產(chǎn)自銷的水果，稅率是多問(wèn)

您好，水果是按9%，自產(chǎn)自銷的是免稅答
你好老師，財(cái)務(wù)部人員工資是算入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù) 問(wèn)

您好，這個(gè)是計(jì)入管理費(fèi)用中的答
稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)提示說(shuō)我們?nèi)Y子公司有未申報(bào)或者少問(wèn)

你好，是說(shuō)子公司少報(bào)投資收益？子公司有另外對(duì)外投資嗎答

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