隨便陳情 追問

2019-05-20 15:14

那沖銷和補(bǔ)提的分錄分別是什么？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:16

你好
是一般納稅人企業(yè)嗎？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:17

是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-05-20 15:17

你好
沖銷，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款等科目
補(bǔ)計(jì)提，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:22

如果已經(jīng)開票確認(rèn)收入了的 怎么補(bǔ)計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:23

你好，補(bǔ)計(jì)提就是這樣做分錄啊 ，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:27

我的意思是這筆錢已經(jīng)收到了，也開了票，就是按照借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣做了賬，但是實(shí)際交稅的時(shí)候，比開票稅金多了1分錢，這樣怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:28

你好，那可以這樣調(diào)整
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:30

應(yīng)該是 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣吧？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:32

你好，你之前確認(rèn)的收入金額也有錯(cuò)誤？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:35

收入金額沒有錯(cuò)，比如，借 銀行存款100 貸 主營業(yè)務(wù)收入97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 但是現(xiàn)在實(shí)際交了3.01 那這個(gè)0.01怎么調(diào)？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:37

你好，借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
可以這樣做調(diào)整分錄

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:40

老師，我現(xiàn)在交稅的時(shí)候是多交了0.01，怎么能在現(xiàn)金里調(diào)增？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:42

你好，這個(gè)調(diào)整，就必然涉及到借方有一個(gè)科目調(diào)整，不是調(diào)整庫存現(xiàn)金，就是調(diào)整應(yīng)收賬款的 ，總有一個(gè)科目與實(shí)際是不符的

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:44

不能通過調(diào)收入嗎？因?yàn)槎惗嘟灰环皱X，必然代表收入少了1分錢呀

鄒老師 解答

2019-05-20 15:45

你好，你申報(bào)表收入與你賬面收入也差了1分？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:47

哦 那沒有，申報(bào)表是按照現(xiàn)在這個(gè)收入填的

鄒老師 解答

2019-05-20 15:48

你好，沒有差額，那就調(diào)整稅金，庫存現(xiàn)金科目就是了