古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 10:59

老師，對方開成收據(jù)代收代付行不行

張艷老師 解答

2019-05-20 11:12

這個是不可以的，需要發(fā)票分割單或開具轉(zhuǎn)售水電費(fèi)發(fā)票。

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 11:16

老師，轉(zhuǎn)售水電費(fèi)發(fā)票是不是要到稅局代開的

張艷老師 解答

2019-05-20 11:18

這個是可以自行開具轉(zhuǎn)售水電費(fèi)發(fā)票的。

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 11:27

老師，對方公司是按實(shí)際的水電費(fèi)發(fā)票金額收取我們公司的水電費(fèi)的，如果開發(fā)票那不是要自己貼錢上稅了，這部分錢對方公司又沒用，代收以后就交電力公司和自來水公司了

張艷老師 解答

2019-05-20 11:31

一般實(shí)務(wù)中是這樣處理的，如果形成轉(zhuǎn)售差價收益，就開具轉(zhuǎn)售水電發(fā)票。如果沒有形成差價，一般就是開具發(fā)票分割單了，您說的只開具收據(jù)是絕對不行的。

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 11:53

老師，對方公司開收據(jù)和寫一個情況說明可不可以，還是必須開發(fā)票分割單的

張艷老師 解答

2019-05-20 12:48

是必須要開具發(fā)票分割單的。

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 14:38

老師，該辦公樓水電費(fèi)全部是由我們公司自己承擔(dān)的，對方公司沒有和我們在一起辦公，只是水電費(fèi)開票的名稱是對方公司，這樣也要開具發(fā)票分割單嗎

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 14:41

老師，代收代付的水電費(fèi)也要開具發(fā)票分割單

張艷老師 解答

2019-05-20 14:57

1、這樣的話，我的理解就是對方會形成轉(zhuǎn)讓差價了，因?yàn)楸旧砟局恍璩袃赌緦?shí)際發(fā)生的水電費(fèi)支出，如果對方讓您公司承擔(dān)全部的水電費(fèi)，如果只開具發(fā)票分割單的話，不足以完成這個目的，所以勢必會增加水電費(fèi)的單價，這樣就會形成轉(zhuǎn)讓差價。
2、我的理解這個業(yè)務(wù)如果開具發(fā)票分割單的話，就拿就全部的水電費(fèi)都由您公司承擔(dān)了。如果要承擔(dān)全部的話，就需要取得對方開具的轉(zhuǎn)售水電的發(fā)票了。

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 15:10

老師，轉(zhuǎn)售水電的發(fā)票稅率是多少

張艷老師 解答

2019-05-20 15:18

小規(guī)模納稅人都是3%
一般納稅人 銷售電力的稅率為13%，銷售水費(fèi)簡易計(jì)稅為3%

古風(fēng)之悅 追問

2019-05-20 15:29

老師，是不是如果我公司和對方公司共同承擔(dān)水電費(fèi)就可以讓對方公司開具發(fā)票分割單就可以入賬了，如果是我公司全部承擔(dān)水電費(fèi)對方公司就要開具轉(zhuǎn)售水電費(fèi)發(fā)票給我們

張艷老師 解答

2019-05-20 15:30

是的，是這樣理解的。這樣才能規(guī)避風(fēng)險。