遠(yuǎn)方
于2019-05-19 11:01 發(fā)布 ??983次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-05-19 11:03
老師好，18年匯算清繳年度企業(yè)所得稅申報(bào)中，資產(chǎn)總額是18年每月的資產(chǎn)負(fù)債表中資本總額累加除以12嗎？另我是剛成立不久的小公司，是小企業(yè)準(zhǔn)則，選擇是小微企業(yè)吧。
答： 您好 “103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話 就選擇
老師好，18年報(bào)中的資產(chǎn)總額，所有者權(quán)益，負(fù)債總額就是2018年12月年末的資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)吧，不是匯算清繳中的資產(chǎn)總額（平均值）吧？另年報(bào)中的納稅中總額，是指企業(yè)所得稅總額，還是所有的交稅總額，含增值稅額，不含代繳的個(gè)人所得稅，急，謝謝。
答： 是的，就是期末數(shù)據(jù)，是的不含個(gè)稅
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)A000000中的105 資產(chǎn)總額 填列的是(每個(gè)季度的資產(chǎn)負(fù)債表中期末余額那列的資產(chǎn)總計(jì)/2，再把它們加起來(lái)除以4嗎？我們今年剛剛成立的新公司 年初余額那列的 資產(chǎn)總計(jì)是0
答： 你好，是的 新成立的期初余額就是0的
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2019-05-19 11:18
bamboo老師 解答
2019-05-19 11:20
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2019-05-19 11:47
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2019-05-19 15:17
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2019-05-19 15:48