過(guò)節(jié)的公關(guān)費(fèi)做到業(yè)務(wù)費(fèi)里面了如果在期間費(fèi)用明細(xì)表中填到業(yè)務(wù)找到費(fèi)里面,按照招待費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)多交稅,怎樣才能填到其他項(xiàng)目里,少調(diào)增
會(huì)計(jì)小白_ph552171
于2019-05-18 17:08 發(fā)布 ??1044次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
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考慮作為福利費(fèi)或者餐費(fèi)呢
2019-05-18 17:31:58

A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的查賬征收居民納稅人填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,填報(bào)“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”等項(xiàng)目。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1列“銷售費(fèi)用”:填報(bào)在銷售費(fèi)用科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額,其中金融企業(yè)填報(bào)在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
2.第2列“其中:境外支付”:填報(bào)在銷售費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額,其中金融企業(yè)填報(bào)在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
3.第3列“管理費(fèi)用”:填報(bào)在管理費(fèi)用科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
4.第4列“其中:境外支付”:填報(bào)在管理費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
5.第5列“財(cái)務(wù)費(fèi)用”:填報(bào)在財(cái)務(wù)費(fèi)用科目進(jìn)行核算的有關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
6.第6列“其中:境外支付”:填報(bào)在財(cái)務(wù)費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的有關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。
7.1至24行:根據(jù)費(fèi)用科目核算的具體項(xiàng)目金額進(jìn)行填報(bào),如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額,應(yīng)填報(bào)負(fù)數(shù)。
8.第25行第1列:填報(bào)第1行至24行第1列的合計(jì)數(shù)。
9.第25行第2列:填報(bào)第1行至24行第2列的合計(jì)數(shù)。
10.第25行第3列:填報(bào)第1行至24行第3列的合計(jì)數(shù)。
11.第25行第4列:填報(bào)第1行至24行第4列的合計(jì)數(shù)。
12.第25行第5列:填報(bào)第1行至24行第5列的合計(jì)數(shù)。
13.第25行第6列:填報(bào)第1行至24行第6列的合計(jì)數(shù)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
(一)表內(nèi)關(guān)系
1.第25行第1列=第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列=第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
5.第25行第5列=第5列第6+21+22+23+24行。
6.第25行第6列=第6列第6+21+22+24行。
(二)表間關(guān)系
1.第25行第1列=表A100000第4行。
2.第25行第3列=表A100000第5行。
3.第25行第5列=表A100000第6行。
2019-12-27 10:44:53

您好,第一行是應(yīng)付職工薪酬的吧,您把這兩張表格截圖看下
2019-05-23 12:12:29

你好,需要你根據(jù)三項(xiàng)期間費(fèi)用的明細(xì)賬填寫,
2019-05-20 14:28:10

您好!不可以。審核的時(shí)候估計(jì)通不過(guò)
2017-05-23 14:07:25
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