天天向上 追問

2019-05-18 17:37

我現(xiàn)在做的是，用紅字沖回了上月未開票銷售分錄，重新做了一張正確的開票銷售發(fā)票    ；借：應(yīng)收賬款   貸：應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)）  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
那么我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本該怎么辦呢，因?yàn)樯蟼€(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，可以重新在結(jié)轉(zhuǎn)一些么？（備注：上個(gè)月也有已開票的銷售+未開票的銷售收入一起結(jié)轉(zhuǎn)的）
我這樣做的是沖減可以嗎？就是沖減上月成本，這樣的話我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)月就成了負(fù)數(shù)，正常情況成本會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？

徐阿富老師 解答

2019-05-18 18:26

你好，本月2種方法，1是先沖紅上月未開票收入的成本，然后本月這部分開票了再轉(zhuǎn)開票的成本，2是如果未開票的和開票的金額完全一致，也不可以不考慮再做成本，因?yàn)檫@個(gè)月的銷售沒有因?yàn)橛猩显碌奈撮_票而改變金額

天天向上 追問

2019-05-18 20:01

感謝感謝，我的是屬于第二種，上月未開票與本月開票金額一樣，但是本月有費(fèi)用工資成本那些，那豈不是做賬利潤(rùn)成負(fù)數(shù)了？因?yàn)闆]有收入也沒有成本呢

徐阿富老師 解答

2019-05-18 20:02

你好，是的，你本來這個(gè)月就沒有收入的啊，是這樣的沒錯(cuò)