老師，匯算清繳上的納稅調(diào)整明細表怎么填寫，我們是小型微利企業(yè)，其中扣除類調(diào)整項目，業(yè)務招待費支出，是不是翻賬本里的業(yè)務招待費，做在管理費用業(yè)務招待費，銷售費用業(yè)務招待費下的，總金額，是這么填嗎？業(yè)務招待可以扣除的嗎？

答： 是的，就是統(tǒng)計各個費用下面的招待費填列，業(yè)務招待費是要納稅調(diào)增的，稅前扣除標準是實際發(fā)生額的60%和營業(yè)收入的千分之五的較低者，超過部分要納稅調(diào)增

有些業(yè)務招待費計到研發(fā)支出了導致匯算清繳A104000期間費用明細表業(yè)務招待費總和小于A105000納稅調(diào)整項目明細表中扣除項目調(diào)整業(yè)務招待費支出。這個怎么辦？有問題嗎？謝謝老師。

答： 你好！應該是一致的，研發(fā)費用你們沒有轉(zhuǎn)入管理費用嗎？形成成本了嗎?A104000只填寫在費用下合算的招待費

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我想請問下匯算清繳時填業(yè)務招待費，按業(yè)務招待費的60%和銷售收入的千分之5熟低原則，收入的千分之5更低的話，那業(yè)務招待費那一行是填哪個數(shù)據(jù)呢 就是納稅調(diào)整明細表里業(yè)務招待費調(diào)增調(diào)減是填業(yè)務招待費還是銷售收入呢 還是只用在納稅調(diào)整明細表里填業(yè)務招待費賬載金額，調(diào)增的金額是自動出來的么？

答： 你好，你打開那個納稅調(diào)整項目表，它有一行是叫15型，就是你可以填上賬面金額，然后算出來的那個數(shù)是稅收金額，調(diào)增金額那里會自動出數(shù)的。