安安 追問(wèn)

2019-05-17 15:31

那之前已經(jīng)折舊了的呢

安安 追問(wèn)

2019-05-17 15:33

之前沒(méi)有做應(yīng)付賬款，就是直接付尾款的時(shí)候就借:固定資產(chǎn)，貸銀行存款的

安安 追問(wèn)

2019-05-17 15:34

要不然我直接做一個(gè)借管理費(fèi)用累積折舊，貸預(yù)付賬款

meizi老師 解答

2019-05-17 15:39

你好 之前折舊的金額不去調(diào)整了 按你這次調(diào)整后減去之前的折舊金額后的金額來(lái)按年限和折舊法計(jì)算之后的折舊額就行了   那你固定資產(chǎn)的時(shí)候也應(yīng)該做貸方的預(yù)付賬款沖掉才對(duì)  不能直接這樣做  要把固定資產(chǎn)成本原值體現(xiàn)出來(lái)才對(duì)

安安 追問(wèn)

2019-05-17 15:51

老師，那我可不可以這個(gè)預(yù)付賬款直接做固定資產(chǎn)

安安 追問(wèn)

2019-05-17 15:51

按一項(xiàng)新的固定資產(chǎn)折舊

meizi老師 解答

2019-05-17 16:03

你好 這個(gè)預(yù)付賬款本來(lái)就是你固定資產(chǎn)成本的金額的一部分  比如你固定資產(chǎn)本來(lái)是2000  你之前預(yù)付了1000  你做的時(shí)候是按余額1000來(lái)做的固定資產(chǎn)    是不可以的 你要按2000來(lái)做固定資產(chǎn) 然后折舊才行

安安 追問(wèn)

2019-05-17 16:47

那現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做呢

安安 追問(wèn)

2019-05-17 16:47

之前固定資產(chǎn)成本是20000預(yù)付賬款2000

meizi老師 解答

2019-05-17 16:48

先 沖你做固定資產(chǎn)的分錄 然后正確的做一筆 借固定資產(chǎn)貸銀行或者應(yīng)付款 預(yù)付賬款  沖掉預(yù)付賬款 然后計(jì)算余下的固定資產(chǎn)余額來(lái)計(jì)提折舊 之前少計(jì)提的每月不做調(diào)整 把后面每月的折舊金額攤上去就行