淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 12:20

繳費的時候做的是，借:管理費用-辦公費280，貸:庫存現(xiàn)金280，借:應交稅費-減免稅款280，貸:管理費用-辦公費280，現(xiàn)在申報完了，科目余額表上還一直掛著，借:應交稅費-減免稅款280元，我應該怎么做才把這筆沖平

小楊老師 解答

2019-05-17 12:26

我的意思是說你們抵扣280元的時候，你們交稅的那個分錄怎么做的，你們抵扣280元，交稅的時候應該要平這個應交稅費-減免稅款280元的

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 12:29

老師，平應交稅費-減免稅款的這筆這么做??？

小楊老師 解答

2019-05-17 14:47

是啊，抵扣了280元，你們應該繳納的增值稅少了280啊

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 14:49

我知道啊，我現(xiàn)在問的是賬上怎么做才把賬做平？

小楊老師 解答

2019-05-17 14:56

要改你當時繳納稅費的那個憑證啊

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 14:57

請問老師要怎么改？正確的分錄應該是怎么做的？

小楊老師 解答

2019-05-17 15:12

你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，你們抵扣那個280的時候，那個月或者那個季度有沒有在交費用，我什么都不曉得，我怎么給你寫調(diào)整分錄

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 15:15

小規(guī)模納稅人，季報的時候已經(jīng)減了280元才交的增值稅

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 15:16

現(xiàn)在應該怎么調(diào)怎么把科目余額表調(diào)平

小楊老師 解答

2019-05-17 15:30

當時你們應該做的會計分錄是，借：應交稅費-增值稅-銷項稅，貸：應交稅費-增值稅-減免稅 280   銀行存款

淡了”伊人妝 追問

2019-05-17 15:36

我們是小規(guī)模納稅人哪來的銷項稅?。?/p>

小楊老師 解答

2019-05-17 15:37

同學小規(guī)模納稅人是沒有進項稅，不是沒有銷項稅，你們季度交的增值稅是什么呢？