夢(mèng)云
于2019-05-17 08:49 發(fā)布 ??873次瀏覽
佟老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-17 09:03
D公司2019年2月從一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后，2019年5月份發(fā)生一筆2018年12月份的退貨，請(qǐng)問(wèn)如何計(jì)算應(yīng)納稅額？
答： 你好，按照一般人稅率進(jìn)行退貨
老師好！一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。在2019年2月是轉(zhuǎn)登記當(dāng)月，銷項(xiàng)稅額是2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是5萬(wàn)，留底3萬(wàn)轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。在2019年6月發(fā)生了一般納稅人期間的退貨，對(duì)應(yīng)一般納稅人期間的進(jìn)項(xiàng)稅是4萬(wàn)，當(dāng)月小規(guī)模納稅人應(yīng)交納增值稅是6萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？最終2019年6月要交增值稅是多少？
答： 一般軌小規(guī)模，進(jìn)項(xiàng)也是不可抵扣了的。 你這6月當(dāng)月只是正常交小規(guī)模的6萬(wàn)。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)登記前12個(gè)月不超過(guò)500萬(wàn)，比如說(shuō)2019年11月辦理，2019年11月算其中一個(gè)月嗎？
答： 是計(jì)算在其中的哦
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2019-05-17 09:05
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