plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:08

那我們是一般納稅人，我們只是后期給供應(yīng)商付貨款，不從供應(yīng)商手里買手機(jī)，供應(yīng)商直接和客戶進(jìn)行對接，買賣商品，
當(dāng)賣出商品，銀行收入一部分，剩下一部分收入是積分兌換的，沒有實際收到錢，我們后期給供應(yīng)商付貨款，當(dāng)收到供應(yīng)商的發(fā)票時
分錄是：
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
      銷售費用（積分兌換部分的收入）
     貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商
付給供應(yīng)商貨款：借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商
                                  應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
                               貸：銀存
專票認(rèn)證后：借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅
                        貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
我們后期給供應(yīng)商付貨款，先付款，當(dāng)時沒有收到供應(yīng)商的發(fā)票，后期收到時
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
      銷售費用（積分兌換部分的收入）
     貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
付給供應(yīng)商貨款：借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
                                  應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
                               貸：銀存
整個分錄這樣寫對嗎 ，有不妥之處嗎，請老師指正

小惑老師 解答

2019-05-16 15:24

我們后期給供應(yīng)商付貨款，先付款，當(dāng)時沒有收到供應(yīng)商的發(fā)票，后期收到時
借：銀存（實際收到銀行公戶的錢部分）
銷售費用（積分兌換部分的收入）
貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
付給供應(yīng)商貨款：借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸：銀存
整個分錄這樣寫對嗎 ，有不妥之處嗎，請老師指正
這個先付款怎么還有借銀行存款？

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:35

不好意思老師換行寫錯了
我們是一般納稅人 ，應(yīng)該是 
我們后期給供應(yīng)商付貨款，先付款，當(dāng)時沒有收到供應(yīng)商的發(fā)票
借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
     貸：銀行存款
后期收到供應(yīng)商發(fā)票
借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商
      應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
     貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
專票認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅
     貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
這些寫的對嗎

小惑老師 解答

2019-05-16 15:41

后期收到供應(yīng)商發(fā)票
借：銷售費用，這里不是應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:43

老師，我們以前領(lǐng)導(dǎo)說，為了區(qū)分開收到和沒收到的，以后查賬方便，沒收到錢記到預(yù)付賬款 ，收到票后，計入應(yīng)付賬款，順便把預(yù)付沖掉，這樣好查賬

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:46

沒收到票，剛寫錯了

小惑老師 解答

2019-05-16 15:49

那不對啊，你先預(yù)付了，然后取得發(fā)票，直接沖預(yù)付就可以了

小惑老師 解答

2019-05-16 15:49

為什么還要反映應(yīng)付賬款

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 15:59

因為我們之前公司要求先提供發(fā)票再付款，所以一般情況我們都是先掛賬  ，直接借：費用類科目或成本類科目，貸：應(yīng)付賬款 。等付款時，借：應(yīng)付賬款 貸：銀存 。所以才衍生出，如果出現(xiàn)那種沒給票先付款的，借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商    貸：銀行存款。后期收到供應(yīng)商發(fā)票，借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商  貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商 ，我們領(lǐng)導(dǎo)說這樣下來，收到發(fā)票的，想知道給錢沒給錢，直接全部統(tǒng)一查關(guān)于“應(yīng)付賬款”的明細(xì)賬，便于查賬

小惑老師 解答

2019-05-16 16:07

借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商 
這筆分錄邏輯上就是錯誤的，沒必要做這筆，你前兩筆分錄就可以了

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 16:20

老師，我總結(jié)一下 
我們是一般納稅人 ，先付款，當(dāng)時沒有收到供應(yīng)商的發(fā)票 
借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
     貸：銀行存款
后期收到供應(yīng)商發(fā)票
借：費用類或成本類科目
      應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
      貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
專票認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅
貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
那收銀行公戶上一部分是積分兌換的（沒有真實的流入），一部分是實際的現(xiàn)金收入，這個錢是由第三方結(jié)算平臺計算的，分錄是不是
借：銀行存款（實際的現(xiàn)金收入）
      銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
貸：其他貨幣資金

小惑老師 解答

2019-05-16 17:21

你好，你上述的分錄處理正確，就按照這個思路來就可以了

plasticine玉?? 追問

2019-05-16 17:35

好的，老師，想在問下，最后一步，
借：銀行存款（實際的現(xiàn)金收入）
銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
貸：其他貨幣資金
那總得有一個在借方出現(xiàn)過其他貨幣資金的，以后才能收到錢時貸貨幣資金將他沖掉，那這個在借方寫的貨幣資金應(yīng)該對應(yīng)哪個分錄啊

小惑老師 解答

2019-05-16 17:52

那你這筆貨幣資金是因為平臺收款
、也就是你要確認(rèn)收入的
借：其他貨幣資金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 09:21

好的，老師我全部統(tǒng)一整合一遍，您看下整個過程還有不妥之處或者不對的地方請指明出來， 謝謝
我們是一般納稅人 ，先付款，當(dāng)時沒有收到供應(yīng)商的發(fā)票 
借：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
貸：銀行存款
后期收到供應(yīng)商發(fā)票
借：費用類或成本類科目
應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸：預(yù)付賬款--供應(yīng)商
專票認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅
貸：應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進(jìn)項稅
那收銀行公戶上一部分是積分兌換的（沒有真實的流入），一部分是實際的現(xiàn)金收入，這個錢是由第三方結(jié)算平臺計算的，所以
借：其他貨幣資金
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費--銷項稅額
等第三方平臺錢匯入公司銀行公戶時，
借：銀行存款（實際的現(xiàn)金收入）
      銷售費用（積分兌換的，沒有真實的流入）
      貸：其他貨幣資金

小惑老師 解答

2019-05-17 10:43

可以的，沒有什么問題了

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 11:20

謝謝老師 ，辛苦了 ，有問題我再繼續(xù)提問

小惑老師 解答

2019-05-17 12:37

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快！

plasticine玉?? 追問

2019-05-17 14:31

對了，老師，以上整個過程不涉及主營業(yè)務(wù)成本嗎，是不是因為我們是零庫存，不涉及到庫存商品的結(jié)轉(zhuǎn)問題，所以不寫主營業(yè)務(wù)成本的分錄啊，我看我上面寫的分錄中，只涉及了銷售費用這種費用科目，