稅務(wù)局今年9月檢查到上年度的失控發(fā)票，被補(bǔ)繳了上年的所得稅，這次補(bǔ)繳所得稅是進(jìn)入以前年度損益（因?yàn)槌?月份）？還是應(yīng)交所得稅？

答： 借以前年度 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款

今年稅務(wù)局查到2016年成本發(fā)票為失控發(fā)票補(bǔ)交所得稅1萬。今年做賬時(shí)，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅金所得稅，借應(yīng)交稅金所得稅，貸銀行存款，是嗎？還是以前年度損益調(diào)整，直接寫所得稅費(fèi)用？

答： 對(duì)的 用以前年度損益調(diào)整科目

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1.比如2021年度賬上利潤10萬，以前年度累計(jì)虧損5萬，以前年度匯算清繳稅務(wù)上虧損了6萬，2021年年底12月份做賬，計(jì)提所得稅，借:所得稅(10-6)*0.25 貸:應(yīng)交所得稅 ， 我算的對(duì)嗎？還是(10-5)*0.25 2.2022年1月份去交所得稅了，然后到2022年5月份，再匯算清繳2021年所得稅，由于福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的稅會(huì)差異，5月份還得補(bǔ)稅，這時(shí)我該怎么記賬呢？

答： 你好，第一個(gè)是10-6為計(jì)稅基礎(chǔ)