sky 追問

2019-05-15 09:34

就是進項和銷項結(jié)平，只剩轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額？

meizi老師 解答

2019-05-15 09:38

你好 是的 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方的余額代表留抵稅額  就不再做賬務(wù)處理  留著以后月份抵減就行

sky 追問

2019-05-15 09:40

那接著下月銷項大于進項了，具體如何進行賬務(wù)處理呢？

meizi老師 解答

2019-05-15 09:45

結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

sky 追問

2019-05-15 09:48

謝謝老師o(^o^)o

meizi老師 解答

2019-05-15 09:49

嗯  不客氣的 滿意請給予評價